Práctica 14 · Tesorería: pagar, importar el extracto y conciliar
| Ficha de la práctica | |
|---|---|
| Tiempo | 90 min |
| Personajes | Hernán (contador interno) |
| Objetivo | pagarle desde el CEDI a los dos proveedores lo que se les debe —cruzando antes la nota crédito de Andina—, importar el extracto de octubre de Bancolombia, conciliar cada movimiento contra lo que está en los libros y sacar el informe de conciliación al 31 de octubre |
| Prerrequisitos | práctica 13 terminada |
Paso 1 · Pagarle a Andina
Quién: Hernán · Tiempo: 15 min
Tarea: pagar las dos facturas de Andina descontando la devolución
- Entre con el usuario de Hernán y pase al CEDI Chimitá (Ctrl + Alt + C).
- En Contabilidad → Proveedores → Pagos pulse Nuevo: «Enviar», proveedor Distribuidora Andina de Alimentos, diario Banco.
- Debajo aparece lo que se le debe: dos facturas ($ 1.602.482 y $ 169.000) y un aviso amarillo: hay una nota crédito sin cruzar (la devolución de la práctica 6) por $ 71.997.
- Pulse Cruzar contra las facturas. La nota cancela parte de la factura más vieja y la cartera se vuelve a leer.
- Marque las dos facturas: el importe propuesto es $ 1.699.485. Referencia Pago facturas octubre, Guardar y Confirmar y Publicar.
La nota crédito sin cruzar
El pago de Andina
El pago confirmado
la nota crédito se cruza antes de pagar. Si se pagaran las facturas completas, la nota quedaría viva y se le estaría pagando de más al proveedor: la plata que ya devolvió.
Paso 2 · Pagarle a la Cooperativa
Quién: Hernán · Tiempo: 10 min
Tarea: pagar el saldo de la factura del arroz
- Otro pago: «Enviar», Cooperativa Agrícola de Santander, diario Banco. La cartera muestra la factura del arroz con su saldo: $ 672.150 (el anticipo de $ 500.000 de la práctica 6 ya se aplicó).
- Márquela, referencia Saldo factura de arroz, Guardar y Confirmar y Publicar.
El pago de la Cooperativa
El pago confirmado
un pago por banco no toca todavía la cuenta del banco: queda en pagos pendientes (111004) hasta que aparezca en el extracto. Es la forma de saber qué se giró y el banco aún no ha cobrado.
Paso 3 · Importar el extracto de octubre
Quién: Hernán · Tiempo: 10 min
Tarea: subir el extracto del banco
- Vuelva a Mercados del Río (la matriz): el banco es de la empresa, no de una sede.
- En Contabilidad → Bancos → Importar extracto escoja el diario Banco y el archivo extracto-bancolombia-octubre.csv (está en el material del laboratorio). Pulse Leer archivo.
- El sistema dice si el extracto cuadra (saldo anterior + movimientos = saldo final). Pulse Importar 14 movimiento(s).
El archivo
La vista previa
el extracto trae lo que el banco sabe y el sistema todavía no: el aporte de los socios con el que se abrió la cuenta, el 4x1000, una comisión y unos intereses. Y le falta algo que el sistema sí sabe: la nómina de Jorge, que el banco todavía no ha cobrado.
el mismo archivo no se puede importar dos veces: los movimientos repetidos se reconocen y se omiten.
Paso 4 · Conciliar
Quién: Hernán · Tiempo: 25 min
Tarea: decir de dónde salió cada movimiento del banco
- En Contabilidad → Bancos → Conciliación bancaria cada movimiento trae una sugerencia con su puntaje: el pago que le corresponde (por monto, fecha y tercero) o la regla que lo explica (4x1000, comisiones, intereses).
- Pulse Conciliar en cada sugerencia, de arriba a abajo. Son 13.
- Queda uno solo sin pareja: la consignación del aporte de los socios. Pulse Otra cuenta, escoja 310505 Capital autorizado y Conciliar así.
Las sugerencias
Una sugerencia
El aporte de los socios, a mano
Todo conciliado
los pagos hechos desde el CEDI y los datáfonos de la tienda también aparecen: el banco es uno solo para toda la empresa.
el banco debitó la nómina de Marta en pesos enteros ($ 1.859.928) y el neto tenía centavos ($ 1.859.927,60). Esos 40 centavos van solos a ajuste al peso: no quedan colgando en ninguna cuenta.
Paso 5 · El informe de conciliación
Quién: Hernán · Tiempo: 10 min
Tarea: comprobar que banco y libros dicen lo mismo
- En Contabilidad → Bancos → Informe de conciliación escoja el mes de octubre en el selector de fecha y pulse Banco.
- El informe parte del saldo del extracto ($ 19.020.323), le resta lo que se giró y el banco no ha cobrado (la nómina de Jorge, $ 2.181.095) y llega a $ 16.839.228. Los libros dicen lo mismo: conciliación cuadrada, $ 0.
El informe de conciliación
la PILA se pagó el 3 de noviembre: no entra en el corte de octubre, ni del lado del banco ni del de los libros.
Cadena de documentos
| Documento | Número | Valor |
|---|---|---|
| Cruce de la nota crédito de Andina | CT-… | $ 71.997 |
| Pago a Andina | BNK1P00008 | $ 1.699.485 |
| Pago a la Cooperativa | BNK1P00009 | $ 672.150 |
| Extracto de octubre | 14 movimientos | saldo final $ 19.020.323 |
Número esperado
- Andina y la Cooperativa en cero; la nota crédito de Andina, cruzada.
- Banco (111005): $ 15.439.228 (el extracto, menos la nómina de Jorge y la PILA, que el banco aún no cobra).
- Pagos pendientes (111004) y cuenta intermedia de la tarjeta (130501): en cero.
- Capital (310505): $ 25.000.000. Gastos bancarios: 4x1000 $ 24.383 y comisión $ 12.900.
- Informe al 31 de octubre: conciliación cuadrada.