Práctica 17 · Reto final: noviembre sin guía
| Ficha de la práctica | |
|---|---|
| Tiempo | 60 min |
| Personajes | Doña Ligia (gerente), Hernán (contador interno) |
| Objetivo | registrar lo que pasó en noviembre sin instrucciones paso a paso, usando solo lo aprendido en las prácticas anteriores, y llegar a los mismos números que el sistema |
| Prerrequisitos | práctica 16 terminada |
Reto 1 · El arriendo del local de San Francisco
Quién: Doña Ligia y Hernán · Tiempo: 20 min
Tarea: registrar la factura del arriendo de noviembre en la tienda
- El local de la Tienda San Francisco es arrendado. El arrendador es Inversiones El Prado S.A.S., NIT 900700303, DV 5, Bucaramanga: créelo (práctica 5).
- La factura ARR-1126 del 01/11/2026 cobra $ 4.000.000 de canon, más IVA del 19 %, a 30 días. Mercados del Río le practica retención en la fuente por arrendamiento de inmuebles del 3,5 %.
- La factura es un gasto de la tienda: regístrela estando en la Tienda San Francisco, en la cuenta 512010 (arrendamientos de construcciones y edificaciones), y confírmela.
- Pista: en el selector de impuestos, la retención aparece por su tarifa (−3.5%) al buscar «Arr».
El arrendador
La factura del arriendo
el total a pagar es el canon más el IVA menos la retención: $ 4.620.000. La retención ($ 140.000) no se le paga al arrendador: se le paga a la DIAN con el 350 de noviembre.
Reto 2 · Pagarle la póliza a la aseguradora
Quién: Hernán · Tiempo: 10 min
Tarea: pagar la factura de la póliza de octubre
- Desde la matriz, pague a Aseguradora Andina del Oriente la factura de la póliza (práctica 14), por el Banco, con fecha 02/11/2026 y referencia Póliza POL-77120.
El pago de la póliza
El pago confirmado
Reto 3 · Depreciar y diferir noviembre
Quién: Hernán · Tiempo: 10 min
Tarea: llevar al gasto lo que le toca a noviembre
- Contabilice la depreciación de los activos hasta el 30/11/2026 (práctica 15).
- Reconozca el mes de noviembre de los diferidos (práctica 16).
la depreciación de noviembre es $ 1.401.666,67: la vitrina ya va por mes completo ($ 56.666,67), no por los 27 días de octubre.
Reto 4 · Los números del mes
Quién: Hernán · Tiempo: 20 min · Tipo: consultar
Tarea: comprobar el resultado de noviembre y la retención a declarar
- Con las sedes marcadas en el selector de empresa (práctica 16), saque el Estado de Resultados de noviembre de 2026.
- Saque el Formulario 350 de noviembre de 2026.
El estado de resultados de noviembre
El borrador del 350 de noviembre
noviembre no tiene ventas en el laboratorio: el resultado son los gastos del mes. Los $ 605,49 de gastos no operacionales son los ajustes al peso de la PILA de octubre, que se pagó el 3 de noviembre.
Número esperado
- Arrendador (233540): se le deben $ 4.620.000. Gasto de arriendo de la tienda (512010): $ 4.000.000.
- Aseguradora: en cero.
- Noviembre: depreciación $ 1.401.666,67, seguro $ 300.000, gastos operacionales $ 5.701.666,67 y pérdida de $ 5.702.272,16.
- 350 de noviembre: renglón Arrendamientos, base $ 4.000.000, retención $ 140.000.